Thủ đoạn trốn thuế nhiều tỷ đồng của Công ty Glory TPHCM

Bóc trần thủ đoạn trốn thuế của Công ty Glory

Theo hồ sơ PV Báo Thanh tra có được, Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Glory (Công ty Glory) có mã số thuế 0314511703 và đặt trụ sở tại 462 Lê Văn Quới, Phường Bình Hưng Hòa A, Quận Bình Tân, TPHCM. Ngành nghề kinh doanh gồm: Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu và động vật sống; Bán buôn thực phẩm, vải, hàng may sẵn, giày dép, máy móc, thiết bị và phụ tùng máy nông nghiệp; Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống và vận tải hàng hóa bằng đường bộ.

Kể từ khi thành lập và đưa vào hoạt động từ tháng 7/2017, Công ty Glory chủ yếu hoạt động kinh doanh ở lĩnh vực nhập khẩu hàng hóa tươi sống chưa qua chế biến, đưa về tiêu thụ tại TPHCM và nhiều tỉnh, thành phía Nam như Đồng Nai, Bình Dương, Bà Rịa - Vũng Tàu, Thành phố Cần Thơ... Khi hoạt động ở lĩnh vực kinh doanh này, Công ty Glory đã dùng nhiều chiêu trò và thủ đoạn nhằm trốn thuế với số tiền rất lớn nhiều tỉ đồng trong nhiều năm.

Theo đó, hành vi vi phạm pháp luật của Công ty Glory được thể hiện khi Công ty nhập khẩu hàng hóa tươi sống chưa qua chế biên như: thịt trâu, thịt bò, không xương đông lạnh, sườn sụn bò đông lạnh,... Sau đó, số hàng hóa được nhập khẩu này đã đem bán cho nhiều cá nhân tại chợ đầu mối và nhiều doanh nghiệp thực phẩm trong nước.

Những doanh nghiệp đã mua hàng của Công ty Glory như: Chi nhánh Công ty TNHH TM, DV Chăn nuôi Nông nghiệp Việt Úc, Công ty TNHH DV XNK Hoàng Hải; Công ty SX TM DV Thiên Bút, Công ty TNHH Thực phẩm Quốc Thịnh, Công ty TNHH Thực phẩm Thái Hà... Quá trình mua bán cho nhiều cá nhân và doanh nghiệp nêu trên, Công ty Glory chỉ xuất hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) kê khai thuế bán hàng cho doanh nghiệp để không phải tính thuế GTGT phải nộp.

Trước hành vi trốn thuế này, Chi cục Thuế quận Bình Tân (TPHCM) tiến hành kiểm tra thuế tại trụ sở Công ty Glory và phát hiện hành vi vi phạm pháp luật về hóa đơn thuế.

Qua công tác xác minh hóa đơn GTGT của Công ty Glory, số liệu cụ thể được ghi nhận tại các biên bản xác nhận số liệu và biên bản kiểm tra thuế, cũng như các hồ sơ, tài liệu do cơ quan thuế thu thập, từ đó, Chi cục Thuế quận Bình Tân xác định Công ty Glory đã trốn thuế GTGT với số tiền là 5.594.000.000 đồng. Số tiền trốn thuế GTGT gần 5,6 tỉ đồng này phải truy thu vào ngân sách Nhà nước do Công ty Glory đã thực hiện hành vi gian lận và trốn thuế.

Do số tiền trốn thuế gần 5,6 tỷ đồng là rất lớn nên Chi cục Thuế quận Bình Tân không xử phạt vi phạm hành chính mà chuyển hồ sơ sang Cơ quan Cảnh sát Điều tra - Công an quận Bình Tân để truy cứu trách nhiệm hình sự theo đúng quy định.

Không chỉ có hành vi trốn thuế nhiều tỉ đồng, Công ty còn thực hiện hành vi kê khai sai thuế thu nhập doanh nghiệp, dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp với số tiền là 8.677.746 đồng, nên thuộc diện phải truy thu vào ngân sách Nhà nước.

Cần phải xử lý nghiêm hành vi trốn thuế của Công ty Glory

Theo tài liệu chúng tôi có được, sau khi xác định được hành vi trốn thuế của Công ty Glory với số tiền gần 5,6 tỉ đồng, Chi cục Thuế quận Bình Tân đã chuyển toàn bộ hồ sơ vi phạm này cho Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an quận Bình Tân để xử lý hình sự theo quy định.

Ngày 16/5/2019, Chi cục Trưởng Chi cục Thuế quận Bình Tân đã ban hành Quyết định số 371/QĐ-CCT về việc kiểm tra thuế tại Công ty Glory. Qua kiểm tra phát hiện Công ty sử dụng hóa đơn bất hợp pháp vi phạm Điều 108 Luật Quản lý Thuế số 78/2006/QH11, điểm b khoản 1 Điều 11 Nghị định 129/2013/NĐ-CP được xác định là hành vi trốn thuế GTGT số tiền gần 5,6 tỷ đồng.

Ngày 26/7/2019, Chi Cục thuế Quận Bình Tân đã ban hành Công văn số 16106/CCT-KT2 chuyển hồ sơ Công ty Glory sang Công an Quận Bình Tân để điều tra và xử lý theo pháp luật.

Cùng ngày, Chi Cục thuế Quận Bình Tân cũng ban hành Quyết định số 982/QĐ-CCT chuyển hồ sơ vụ vi phạm hành chính có dấu hiệu tội phạm để truy cứu trách nhiệm hình sự sang Cơ quan Công an quận Bình Tân.

Tiếp sau đó, ngày 14/08/2019, Chi Cục thuế Quận Bình Tân tiếp tục ban hành Công văn số 17038/CCT-KT2 chuyển hồ sơ Công ty Glory sang Cơ quan Công an Quận Bình Tân để điều tra và xử lý theo pháp luật.

Cơ quan Thuế Quận Bình Tân liên tiếp ban hành công văn chuyển hồ sơ sang Công an Quận Bình Tân để điều tra từ tháng 7/2019, đến ngày 29/5/2021, Cơ quan Cảnh sát Điều tra - Công an Quận Bình Tân ban hành Quyết định trưng cầu giám định do Trung tá Phạm Thanh Việt - Phó Thủ trưởng Cơ quan Cảnh sát Điều tra ký.

Tại Quyết định trưng cầu giám định này với nội dung là giám định tiền thuế GTGT, tiền thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty Glory; đồng thời, trưng cầu giám định viên là ông Lưu Huy Cường (Đội trưởng, Chi Cục thuế huyện Bình Chánh).

Trước đó, ngày 15/11/2019, Cục Thuế TPHCM đã ban hành Công văn số 13725/CT-TTKT2 về việc đề cử người thực hiện giám định tư pháp về thuế. Theo đó, Cục thuế TPHCM đề cử người thực hiện giám định về thuế để Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an Quận Bình Tân ra Quyết định trưng cầu giám định tư pháp về thuế đối với hồ sơ của Công ty Glory. Hai người được để cử trong trường hợp này là ông Lưu Huy Cường (Đội trưởng, Chi Cục thuế huyện Bình Chánh) và ông Nguyễn Vũ Phan Anh (Đội trưởng, Chi cục Thuế huyện Bình Chánh).

Ngày 19/5/2022, người thực hiện giám định là ông Lê Huy Cường và ông Nguyễn Vũ Phan Anh gửi bản "Kết luận giám định tư pháp" đối với hành vi "Trốn thuế" tại Công ty Glory đến Cơ quan Cảnh sát Điều tra - Công an Quận Bình Tân.

Về nội dung của Cơ quan Cảnh sát Điều tra yêu cầu giám định: Xác định có hành vi trốn thuế xảy ra tại Công ty Glory hay không? số tiền trốn thuế là bao nhiêu? Qua thời gian nghiên cứu tài liệu do Cơ quan Cảnh sát Điều tra - Công an Quận Bình Tân cung cấp và nội dung trưng cầu giám định, người giám định kết luận:

Về thuế GTGT phải truy thu vào ngân sách Nhà nước do thực hiện hành vi gian lận, trốn thuế với số tiền trốn là 5.594.010.272 đồng. Số tiền trốn thuế rất lớn không xử phạt vi phạm hành chính và Chi Cục thuế Quận Bình Tân đã có Quyết định chuyển sang Cơ quan Cảnh sát Điều tra - Công an Quận Bình Tân để truy cứu trách nhiệm hình sự theo đúng quy định.

Về thuế thu nhập doanh nghiệp phải truy thu vào ngân sách Nhà nước do thực hiện hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp với số tiền là 8.677.746 đồng. Xử phạt hành vi kê khai (mức phạt 20% trên số tiền thuế truy thu) với số tiền là 1.735.549 đồng.

Hành vi trốn thuế của Công ty Glory với số tiền lớn như trên cần được điều tra, truy tố và xét xử nghiêm để làm gương cho những doanh nghiệp khác, tránh gây thất thu thuế cho ngân sách Nhà nước.