Bình Dương: Trong thương vụ “thâu tóm” KCN Phú Tân, Công ty Nam Kim có dấu hiệu trốn thuế

Tỉnh Bình Dương có "vô tư" giao đất cho doanh nghiệp không có tài chính?

Công ty TNHH Phú Gia (Công ty Phú Gia) là chủ đầu tư Khu công nghiệp Phú Gia (nay là KCN Phú Tân) theo hợp đồng “đền bù mặt bằng đất đai và đầu tư công trình tạo lực” số 04/HĐ ký giữa Ban quản lý (BQL) Khu liên hợp và Công ty Phú Gia ngày 5/8/2004, được UBND tỉnh Bình Dương phê duyệt số 12/PD/UB ngày 17/9/2004 với diện tích là 133ha.

Diện tích thực tế theo biên bản đối chiếu hệ toạ độ và bàn giao thực là 1.333.561m2. UBND tỉnh Bình Dương đã ban hành Quyết định số 5963/QĐ-UBND ngày 29/12/2006 và Quyết định số 334/QĐ-UBND ngày 29/1/2007 về việc giao đất cho Công ty Phú Gia với tổng diện tích đất được giao 1.332.779,9m2.

Sau khi được giao đất, Công ty Phú Gia đã đầu tư xây dựng một số hạng mục công trình với tổng giá trị khoảng 161,426 tỷ đồng, sau đó Công ty đã có văn bản gửi UBND tỉnh Bình Dương về việc xin chuyển nhượng toàn bộ dự án do khó khăn về tài chính.

UBND tỉnh Bình Dương có công văn số 458/UB-KTTH chấp thuận cho Công ty Phú Gia chuyển nhượng dự án cho Công ty CP XNK Tổng hợp TP HCM (Imexco).

Ngày 15/2/2007, hai công ty đã ký hợp đồng chuyển nhượng dự án số 443/HĐCQSD với giá chuyển nhượng là 24.925.417 USD. Trong đó, Công ty Phú Gia cam kết tiếp tục đầu tư các hạng mục cơ sở hạ tầng (CSHT) còn lại với giá 30,085 tỷ đồng.

Tiếp đó, Cục thuế Bình Dương đã xác định doanh thu và thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh từ việc chuyển nhượng dự án (lợi nhuận ròng hơn 115,17 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp là 64,55 tỷ đồng). Tuy nhiên trên thực tế, sau thương vụ chuyển nhượng này, Công ty Phú Gia mới chỉ nộp 31,184 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.

Thanh tra cũng chỉ ra: Việc giao đất cho Công ty Phú Gia có những dấu hiệu bất thường. Ngày ký kết hợp đồng “đền bù mặt bằng đất đai và đầu tư công trình tạo lực” cũng là ngày Công ty Phú Gia được thành lập (ngày 5/8/2004). Đã vậy, UBND tỉnh Bình Dương cũng không tiến hành thẩm định nhu cầu sử dụng đất của Công ty Phú Gia.

Qua thanh tra hai dự án của Công ty TNHH Phú Gia và Công ty CP An Hòa (đều thành lập năm 2004), từ khi thành lập tới nay chỉ phát sinh doanh thu chuyển nhượng của các dự án nói trên, ngoài ra không phát sinh từ hoạt động nào khác.

Lạ thay, UBND tỉnh Bình Dương lại không tổ chức thẩm định năng lực tài chính của Công ty TNHH Phú Gia và Công ty CP An Hòa để giao đất không đúng trình tự thủ tục theo Luật Đất đai 2003 và Nghị định 181/2004/NĐ-CP dẫn đến không đủ khả năng thực hiện dự án.

Do đó, sau một thời gian ngắn, các công ty trên đã nhanh chóng chuyển nhượng dự án, thu lợi nhiều tỷ đồng dễ dàng, gây dư luận xấu trong xã hội và bất bình cho những người dân bị thu hồi đất.

Thanh tra Chính phủ nêu rõ: Trách nhiệm thuộc về UBND tỉnh Bình Dương, Ban Quản lý các khu công nghiệp (BQL các KCN), Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Bình Dương và BQL Khu liên hợp.

Tiếp tục kiểm tra về các khoản thu chi của BQL Khu liên hợp, Thanh tra phát hiện tính đến thời điểm bàn giao chức năng Chủ đầu tư cho Becamex IDC, có hai nhà đầu tư được giao đất đã giải tỏa đền bù 100% diện tích đó là Công ty TNHH Phú Gia và Công ty Cổ phần An Hòa (các chủ đầu tư khác chưa đền bù hết 100%).

Thực tế, hai công ty trên đã chuyển nhượng dự án cho nhà đầu tư khác nhưng vẫn chưa thanh toán đủ tiền theo hợp đồng kinh tế đã ký kết. Lạ thay, chủ đầu tư lại không tiến hành đối chiếu công nợ, không hoạch toán nợ phải thu đối với khoản tiền phải thu, không tiến hành thanh lý hợp đồng và không có văn bản yêu cầu thanh toán công nợ.

Cụ thể, Công ty Phú Gia còn nợ BQL Khu liên hợp đến ngày 31/5/2006 là 18,951 tỷ đồng, Công ty CP An Hòa (chủ đầu tư KCN Đồng An 2) còn nợ với số tiền 30,877 tỷ đồng. Tổng số tiền Công ty TNHH Phú Gia và Công ty CP An Hoà còn nợ về “đền bù mặt bằng đất đai và đầu tư công trình tạo lực" là 49,829 tỷ đồng.

Thanh tra Chính phủ yêu cầu UBND tỉnh Bình Dương phải có trách nhiệm tổ chức thu hồi số tiền phạt vi phạm hợp đồng nói trên vào ngân sách Nhà nước. Tuy nhiên, đến ngày 12/1/2010, các đơn vị trên vẫn chưa trả tiền theo kết luận của Thanh tra Chính phủ. Sau đó, Thủ tướng Chính phủ đã yêu cầu UBND tỉnh Bình Dương khẩn trương xử lý theo kết luận thanh tra nói trên.

Công ty Nam Kim chuyển nhượng “chui”?

Đáng chú ý, sau khi ký chuyển nhượng dự án với Công ty TNHH Phú Gia, Công ty CP XNK Tổng hợp và đầu tư TP HCM (Công ty Imexco) tiếp tục chuyển nhượng dự án “béo bở” này cho Công ty TNHH TM DV-KD Địa ốc Việt R.E.M.A.X (gọi tắt Công ty Việt Remax) vào ngày 23/5/2011.

Tại hợp đồng chuyển nhượng dự án hơn 133ha ở KCN Phú Gia mà Công ty Imexco bán cho Công ty Việt Remax với giá 450 tỷ, trước đó nhận chuyển nhượng lại với giá 24.925.417 USD. Tuy nhiên, theo thông báo của UBND Bình Dương số 312/TB-UBND ngày 17/10/2011 thì Công ty Phú Gia nợ gần 10 năm vẫn chưa trả số tiền 18,9 tỷ đồng truy thu thuế. Ngược lại, tại thông báo trên, UBND tỉnh đề xuất không xử phạt vi phạm hành chính đối với các hành vi kê khai, nộp chậm và thống nhất theo đề nghị của các Sở, ngành cho phép Cục Thuế được áp dụng giá do công ty kê khai để tính thuế thu nhập cá nhân…

Kịch bản tiếp tục ngày 17/1/2014, Công ty Việt Remax lại có hợp đồng chuyển nhượng toàn bộ dự án KCN Việt Remax cho Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Công nghiệp Nam Kim (gọi tắt Công ty Nam Kim do bà Nguyễn Thanh Kim Thủy làm Giám đốc) với diện tích hơn 133ha với giá chuyển nhượng 570 tỷ đồng. 

Để “thâu tóm” KCN Phú Tân và thực hiện dự án Khu đô thị - dịch vụ Hòa Phú, bà Nguyễn Thị Nhung (con gái ruột bà Đặng Thị Kim Oanh, Tổng Giám đốc Kim Oanh Group và ông Nguyễn Thuận, Tổng giám đốc Công ty Thuận Lợi Bình Dương đang lùm xùm bê bối tại Bình Dương - PV) đã tiến hành mua lại cổ phần các thành viên trong Công ty CP Đầu tư Xây dựng Công nghiệp Nam Kim từ bà Trần Dương Hoài Linh, ông Mạch Chí Quyền, ông Nguyễn Hữu Phước và bắt tay vào việc thay đổi tên chủ sở hữu bằng việc xin thay đổi giấy phép kinh doanh và cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty Nam Kim.

Đáng chú ý, việc thực hiện mua cổ phần để làm chủ sở hữu mà không phải sang nhượng, chuyển nhượng đang có dấu hiệu trốn thuế?

Ngày 9/2/2018, Sở Kế hoạch và Đầu tư Bình Dương đã đổi giấy phép kinh doanh lần thứ 6 và cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 7, cùng văn bản xác nhận sự chuyển đổi cổ phần của các cổ đông của Công ty Nam Kim.

Từ đây, bà Nhung bắt đầu thực hiện kế hoạch khi ngày 31/5/2018 đại diện Công ty Nam Kim gửi hồ sơ tới Ban Quản lý các KCN Bình Dương số 1802377002020/TNHS về việc điều chỉnh “Người đại diện trước pháp luật” mà không thay đổi chủ đầu tư Nam Kim.

Sau đó, BQL các KCN Bình Dương có công văn số 2328/BQL-ĐT ngày 18/6/2018 yêu cầu Công ty Nam Kim có văn bản gửi Bộ Kế hoạch và Đầu tư xin ý kiến hướng dẫn cụ thể về trường hợp của công ty.

Ngày 27/12/2018, Sở Xây dựng có tờ trình số 4623/TTr-SXD trình UBND tỉnh Bình Dương về việc phê duyệt đồ án điều chỉnh quy hoạch chi tiết xây dựng tỷ lệ 1/2.000 (Quy hoạch phân khu) Khu công nghiệp Phú Tân thuộc Khu liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ - Đô thị Bình Dương, căn cứ vào quyết định số 2933/QĐ-UBND ngày 22/6/2006 của UBND tỉnh Bình Dương về việc phê duyệt chi tiết KCN Phú Gia thuộc Khu liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ - Đô thị Bình Dương (nay là KCN Phú Tân) và căn cứ quyết định số 1066/QĐ-UBND ngày 26/4/2017 của UBND tỉnh Bình Dương về việc phê duyệt phương án điều chỉnh Quy hoạch chung (quy hoạch phân khu 1/5.000) Khu liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ - Đô thị Bình Dương phường Hòa Phú và phường Phú Tân, TP Thủ Dầu Một, Bình Dương; 

Ngoài ra, theo tờ trình số 24/2018/TTr-NK ngày 6/12/2018 của Công ty Nam Kim về việc đề nghị thẩm định, phê duyệt đồ án điều chỉnh quy hoạch chi tiết tiết tỷ lệ 1/2000 KCN Phú Tân thuộc Khu liên hợp Công nghiệp - Dịch vụ - Đô thị Bình Dương và văn bản số 4622/SXD-QHKT ngày 27/12/2018 của Sở Xây dựng về việc thẩm định đồ án điều chỉnh quy hoạch chi tiết xây dựng tỷ lệ 1/2.000 (Quy hoạch phân khu) KCN Phú Tân.

Theo đó, Sở Xây dựng Bình Dương trình điều chỉnh cụ thể về cơ cấu sử dụng đất: Đất nhà máy có diện tích 750.366,6m2, chiếm 70,4% diện tích toàn khu. Đất các khu kỹ thuật có diện tích 26.872,0m2 chiếm 2,6% diện tích toàn khu. Đất công trình hành chính, dịch vụ có diện tích 10.739,6m2, chiếm 1,0% diện tích toàn khu. Đất cây xanh diện tích 109.336,1m2 chiếm 10.2% diện tích toàn khu. Đất giao thông có diện tích 168.075.3m2. chiếm 15.8% diện tích toàn khu. Tổng diện tích điều chỉnh từ 1.332.910m2 xuống còn 1.065.389.6m2.

Ngày 4/1/2019, UBND tỉnh Bình Dương ra quyết định số 20/QĐ-UBND về việc phê duyệt đồ án điều chỉnh quy hoạch chi tiết xây dựng tỷ lệ 1/2.000 (Quy hoạch phân khu) Khu công nghiệp Phú Tân, phường Hoà Phú, TP Thủ Dầu Một theo đúng tờ trình của Sở Xây dựng.

Tại tờ trình của Sở Xây dựng lại không nêu rõ số diện tích dư trong khoảng điều chỉnh còn gần 27ha sử dụng vào mục đích gì? Hướng triển khai diện tích trên như thế nào?

Lạ thay, quy hoạch chung thì Sở Xây dựng và UBND tỉnh Bình Dương không đề xuất hướng triển khai đến việc sử dụng phần diện tích nằm trong KCN dư ra. Tuy nhiên, ngày 27/5/2019, Sở Xây dựng Bình Dương lại có tờ trình số 1941/TTr-SXD trình UBND tỉnh phê duyệt đồ án vụ quy hoạch chi tiết 1/500 Khu đô thị dịch vụ Hòa Phú, phường Hoà Phú, TP Thủ Dầu Một, Bình Dương.

Để rồi ngày 30/5/2019, ông Trần Thanh Liêm, Chủ tịch UBND tỉnh Bình Dương ra quyết định số 1447/QĐ-UBND phê duyệt đồ án vụ quy hoạch chi tiết 1/500 Khu đô thị dịch vụ Hòa Phú, phường Hoà Phú, TP Thủ Dầu Một cho Công ty Nam Kim thực hiện dự án.

Sau đó, ngày 28/6/2019, BQL các KCN Bình Dương có văn bản số 2031/BQL-QHXD góp ý về việc chấp thuận chủ trương đầu tư dự án Khu đô thị dịch vụ Hòa Phú với nội dung: “Ban quản lý đề nghị Công ty CP đầu tư Xây dựng công nghiệp Nam Kim tiến hành lập hồ sơ đăng ký điều chỉnh và phải được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh nội dung giảm diện tích đất khu công nghiệp theo quy định của Luật Đầu tư trước khi Sở Xây dựng trình UBND tỉnh Bình Dương chấp thuận chủ trương đầu tư Khu đô thị dịch vụ Hòa Phú”.

Từ văn bản của BQL các KCN Bình Dương đã khẳng định, Sở Xây dựng Bình Dương, UBND tỉnh Bình Dương chấp thuận chủ trương và phê duyệt chi tiết 1/500 Khu đô thị dịch vụ Hòa Phú khi Công ty Nam Kim khi chưa đăng ký điều chỉnh và phải được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh nội dung giảm diện tích đất khu công nghiệp.

Trong khi đó, đúng ra thẩm quyền điều chỉnh diện tích đất tại khu công nghiệp Phú Tân, trong đó có dự án Khu đô thị dịch vụ Hoà Phú phải là của Thủ tướng Chính phủ.

Báo Tuổi trẻ Thủ đô sẽ tiếp tục thông tin đến bạn đọc.