‘Ông lớn’ bất động sản TTC Land bị phạt gần 10 tỉ đồng vì khai man thuế, sao không xử lý hình sự?

Ông lớn bất động sản Sài Gòn Thương Tín (TTC Land) vừa bị Tổng Cục thuế phát hiện hành vi khai “khống” gần 7,8 tỉ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân nên bị phạt phải nộp hơn 9,8 tỉ đồng.

Mới đây, Tổng cục Thuế (Bộ Tài chính) ban hành quyết định số 1697/QĐ-TCT ngày 20/11/2019 xử phạt hành chính về thuế qua kiểm tra việc chấp hành pháp luật thuế của Công ty CP Địa ốc Sài Gòn Thương Tín (TTC Land).

Theo đó, TTC Land đã thực hiện hành vi vi phạm hành chính khai sai dẫn đến dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp. Cụ thể, công ty đã khai thiếu gần 7,8 tỉ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân.

Quyết định nêu rõ, TTC Land bị xử phạt tiền 20% tính trên số thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân còn thiếu với số tiền hơn 1,55 tỉ đồng. Đồng thời, TTC Land bị truy thu gần 7,8 tỉ đồng tiền thuế bị thiếu.

Trong đó, thuế thu nhập doanh nghiệp là 7,6 tỉ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp 1% là 49 triệu đồng và thuế thu nhập cá nhân 124 triệu đồng. Ngoài ra, TTC Land phải nộp thêm tiền chậm nộp tính đến hết ngày 14/11/2019 là 533 triệu đồng.

Như vậy, tổng số tiền truy thu, nộp phạt vi phạm hành chính, tiền chậm nộp của TTC Land là hơn 9,8 tỉ đồng. Thời hạn nộp khoản thuế truy thu và tiền phạt trong vòng 10 ngày kể từ ngày nhận được Quyết định. Quá thời hạn trên, doanh nghiệp sẽ bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế theo qui định của pháp luật.

Gần đây, TTC Land cũng có biến động mới về nhân sự. Ông Nguyễn Đăng Thanh, Chủ tịch HĐQT thôi kiêm nhiệm chức danh Tổng Giám đốc nhằm tập trung vào công tác quản trị, định hướng chiến lược công ty. Thay thế vị trí này là ông Vũ Quốc Thái, quyết định có hiệu lực từ đầu tháng 11/2019.

Trước đó, hồi đầu năm 2019, hàng loạt dự án bất động sản thuộc hàng khủng của TTC Land bị liệt vào danh sách thanh tra của Bộ Xây dựng, như: Dự án Carillon 5, quận Tân Phú; Khu phức hợp thương mại dịch vụ nhà ở xã hội (Jamona City), Quận 7; Khu phức hợp thương mại dịch vụ và nhà ở Jamona Golden Silk, Quận 7; Khu phức hợp văn phòng thương mại dịch vụ (TTC Plaza Bình Thạnh); Khu chung cư cao tầng kết hợp thương mại dịch vụ văn phòng Jamona Heights, Quận 7 (TP Hồ Chí Minh).

Được biết, trước khi đổi tên thương mại thành TTC Land, Công ty CP Địa ốc Sài Gòn Thương Tín có tên thương mại là Sacomreal, mã số doanh nghiệp 0303315400, đăng ký lần đầu vào ngày 29/3/2004 với vốn điều lệ 11 tỉ đồng và đăng ký thay đổi lần thứ 31 vào ngày 21/12/2018.

Vài năm trở lại đây, TTC Land cũng phải xoay sở bán bớt tài sản để trả nợ tại Sacombank. Ở góc khác, công ty này vẫn tiếp tục tăng vay nợ, phát hành trái phiếu… để cân đối tài chính, có nguồn vốn triển khai các dự án.

Từ năm 2018, TTC Land bắt đầu cuộc sắp xếp lại vốn, rút khỏi các dự án nhỏ cũng như đẩy mạnh mua bán doanh nghiệp để có dòng tiền, cơ cấu khối nợ “khủng” đang có xu hướng tăng cao.

Ðáng chú ý, ngày 12/9/2019, Hội đồng quản trị TTC Land đã thông qua nghị quyết về việc bán 21,7 triệu cổ phần, tương ứng 70% vốn điều lệ tại CTCP Thương mại Hải Phòng. Giá trị chuyển nhượng được xác định là 311,5 tỉ đồng, gấp đôi mức giá mà TTC Land đã chi mua công ty này hồi đầu năm nay.

Ngoài số tiền này, bên mua còn phải hoàn trả cho TTC Land một số tiền và các khoản tương đương tiền (theo số liệu trên báo cáo tài chính của CTCP Thương mại Hải Phòng Plaza) sau khi bù trừ các khoản đầu tư, phải thu, phải trả tương ứng với số lượng cổ phần chuyển nhượng.

Ðược biết, 21,7 triệu cổ phần này nằm trong số 28,2 triệu cổ phần (tỉ lệ 91% vốn điều lệ) mà TTC Land đã mua tại Hải Phòng Plaza trước và sau khi nâng vốn lên 310 tỉ đồng. Cùng với 7 triệu cổ phần Hải Phòng Plaza mà TTC Land mua hơn 1 năm trước với giá 126 tỉ đồng, công ty này đã nắm chi phối 70% cổ phần Hải Phòng Plaza. Qua đó, đã sở hữu dự án trung tâm thương mại Hải Phòng Plaza nằm trên khu đất 12.868m2 tại Lô số 01/8B Khu đô thị mới Ngã 5 – sân bay Cát bi, Hải Phòng. Ðây là dự án toà tháp đôi khách sạn – căn hộ – trung tâm thương mại được chấp thuận đầu tư từ năm 2007, nhưng đã bị bỏ dở dang, nằm “án binh bất động” suốt 12 năm qua.

Ngay cả sau khi về tay TTC Land trong 1 năm qua, dự án vẫn không có động tĩnh triển khai, tiếp tục quây tôn, cỏ mọc hoang dại… và bất ngờ lại “đổi chủ”.

Danh tính của bên mua được hé lộ khi ngày 13/9/2019 CTCP Thương mại Hải Phòng Plaza thay đổi tân Chủ tịch HÐQT là ông Ðỗ Minh Ðức (sinh năm 1983), chính là Phó chủ tịch HÐQT Tập đoàn DOJI và Chủ tịch HÐQT DOJI Land. Hai công ty này đều thuộc sở hữu của gia đình ông Ðỗ Minh Phú, Chủ tịch HÐQT Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank).

Tổng cục Thuế đã chỉ rõ, TTC Land đã có hành vi “khai sai dẫn đến dẫn đến thiếu gần 7,8 tỉ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân”. Tuy nhiên, vì sao không khởi tố hình sự ban lãnh đạo TTC Land?

Luật sư Nguyễn Văn Kiệm, Đoàn Luật sư TP. Hà Nội cho biết:

Theo quy định tại  Điều 200 Bộ luật hình sự số 100/2015/QH13 ngày 27 tháng 11 năm 2015, cụ thể như sau:

1. Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây trốn thuế với số tiền từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng, đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 202, 248, 249, 250, 251, 252, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của Bộ luật hình sự 2015, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 năm:

a) Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế không đúng thời hạn theo quy định của pháp luật;

b) Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp;

c) Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;

d) Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;

đ) Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn;

e) Khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan;

g) Cố ý không kê khai hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu;

h) Cấu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa;

i) Sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế.

2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm:

a) Có tổ chức;

b) Số tiền trốn thuế từ 300.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng;

c) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

d) Phạm tội 02 lần trở lên;

đ) Tái phạm nguy hiểm.

3. Phạm tội trốn thuế với số tiền 1.000.000.000 đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm:

4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

5. Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:

a) Pháp nhân thương mại thực hiện hành vi quy định tại khoản 1 Điều này, đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi này hoặc đã bị kết án về tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;

b) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng;

c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 10.000.000.000 đồng hoặc bị đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm;

d) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật hình sự 2015, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;

đ) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

Bộ luật Hình sự đã quy định rất rõ nhưng không hiểu vì sao TTC Land “khai man” dẫn đến thiếu gần 8 tỷ đồng tiền thuế nhưng không bị xử lý hình sự mà chỉ bị phạt hành chính gần 10 tỷ đồng?

https://baosuckhoecongdong.vn/ong-lon-bat-dong-san-ttc-land-bi-phat-gan-10-ti-dong-vi-khai-man-thue-sao-khong-xu-ly-hinh-su-143094.html